Forholdsmessig fradrag MVA.
Har man forholdsmessig fradrag kan dette justeres direkte i bokføring. Det er ikke nødvendig å opprette egen MVA-kode for dette.
Kolonnene prosentvis fradrag står alltid med 100%. Det vil si fradrag for 100% av MVA på den gitte MVA-koden som benyttes.
Skal man for eksempel ha 50% fradrag av MVA skriver man 50 i kolonnen. Beløpet justeres da automatisk i Mvabeløp kolonnen.
Har du ikke prosentvis fradrag kolonnen tilgjengelig i bokføringsbildet kan denne hentes frem ved å gå på det lille tannhjulet øverst i høyre hjørne. Huk så av for prosentvis fradrag.
Eksempel :
Faktura er på kr.100,- inkl. mva (25%) og du har rett til 40% fradrag :
D6300 – mva kode 1 – 100kr(bruttobeløp) – gir 20kr i mvabeløpskolonnen., men når du legger til 40 i kolonnen for prosentvis fordeling, så vil mvabeløpet endre seg :
D6300 – mva kode 1 – 100kr(bruttobeløp) og 8 kr i mvabeløpskolonnen – da 8kr er 40% av 25kr.
I mvarapporten vil dette vises slik :
Grunnlag 32kr
Kalkulert 8kr
Bokført 8kr
Dette gjør at 60kr er utelatt fra mva-rapporten, noe som også er korrekt, og resterende 40 er hensyntatt.
60kr – ren kostnad – utelatt fra mva rapporten
32kr – kostnad/grunnlag for mva – med i mva rapporten
8kr – mva ut ifra grunnlag – med i mva rapporten
Føringen blir som dette i bilagsjournalen:
Opprette egen mvakode når mange bilag skal ha samme prosentvis fradrag
Hva som blir riktig tall i MVA feltet må man prøve seg frem til ved å kontere et bilag.
Ved opprettelse av egne MVA koder for prosentvis fradrag, vil det bli avvik i MVA-rapporten.
