Informasjonen under gjelder den gamle innsendingen av mva-rapport, gjelder til og med 31.12.21, siste termin i 2021.
Ny mva-rapport 2022 kommer.
MVA rapporten
Rapporten er tilgjengelig for alle norske bedrifter under hovedmenyvalg Rapporter – Økonomi.
Når dette er gjort, så setter du opp dine foretrekkende innstillinger for rapporten
Velg mal: Her kan du velge mellom Norge og Sverige. Dersom du har en norsk klient velger du Norge.
Terminer: Her kan du velge mellom 1, 6, eller 12 terminer i året eller en egendefinert periode.
Oppgjørskonto: Her kan du velge hvilken konto du ønsker å bruke fra kontoplanen
Overfør på: Her kan du velge om du overføre på bilagsdato eller periode.
Når man åpner MVA-rapporten ser man en liste med terminer i det øvre venstre hjørnet av skjermen. Over tabellen finnes en liten meny med valgene Legg til, Slett, Innstillinger, og Oppdater (terminoversikt):
Legg til: Åpner en dialogboks der du kan opprette ny termin ved å velge termin og år, samt om du ønsker å overstyre dato for terminen.
Slett: Sletter valgt termin. Kan brukes f.eks. hvis man har valgt feil antall terminer under Innstillinger. Forutsetter at terminen ikke er bokført.
Innstillinger: Åpner innstillingene for MVA-rapporten. Her kan man ved behov endre på antall terminer, oppgjørskonto, samt om systemet skal benytte bilagsdatoen eller feltet «Periode» på bilaget til å bestemme hvilken termin et bilag faller innenfor.
Oppdater: Oppdaterer terminlisten.
Når du har opprettet en ny termin eller valgt en eksisterende termin i listen, åpner MVA-rapporten seg for valgt termin på høyre side av skjermen. Vi anbefaler at du gjør det til en rutine å alltid klikke på knappen «Synkronisér» i toppen av rapporten før du kontrollerer oppgaven, for å forsikre deg om at tallene i rapporten er oppdaterte.
Merk at tallene du ser i dette stadiet ikke er bokførte, selv om terminen vises som «grønn» i terminlisten. For å se bokførte oppgaver på en termin, klikker du på den aktuelle oppgaven i visningen «Oppgaver» som er plassert under terminlisten i skjermbildet. Dersom du kun har valgt en termin, og ikke en oppgave under terminen, er det altså «ikke bokførte» tall du ser.
MVA-rapporten er integrert med Altinn, og bruker derfor de samme fortegnene som Altinn benytter. Alle tall fremkommer med positivt fortegn såfremt de faktisk er positive i henhold til sin post. Reell omsetning og fradragsberettiget fremkommer som pluss tall. Nedenfor ser du et eksempel på hvordan summering og visning i ny MVA-rapport ser ut. Kolonnen som tidligere het «Kalkulert» i gammel MVA-rapport, heter nå «Avvik».
Alle poster som har et grunnlag, har et blått symbol til høyre for seg — «Vis bilag».
Dersom man klikker på «Vis bilag»-knappen, får man opp en detaljert spesifikasjon over hvilke bilag som er en del av grunnlaget for den aktuelle posten:
«Vis bilag» er tilgjengelig på alle poster som har transaksjoner innenfor den valgte terminen, og kan spesifisere bilag som ligger til grunn for både Grunnlag, Avgift, samt eventuelle Avvik.
Når man har kontrollert rapporten og korrigert eventuelle avvik, skal rapporten bokføres. I bunnen av MVA-rapporten ligger det 2 knapper: Bokfør, og Skriv ut:
Bokfør: Her klikker du for å bokføre oppgaven for valgt termin. Oppgjøret blir bokført på oppgjørskontoen som er valgt i innstillingene. Etter å ha bokført vil du se at oppgaven legger seg under visningen «Oppgaver» til venstre i skjermbildet. Merk at bokføring av en termin fra MVA-rapporten vil låse den aktuelle regnskapsperioden for videre føringer. Ved behov kan man gå til hovedmenyvalg Regnskap – Innstillinger – Regnskapsår – Regnskapsperioder for å midlertidig låse opp perioden igjen, f.eks. dersom det skal føres tilleggsoppgave.
Unntak fra regelen om låsing er hvis man har regnskapsperioder i klienten som ikke dekker opp for hele terminen som blir bokført. Da kan det hende terminen ikke låser perioden ved bokføring.
Eksempel: Man har en periode for 01.01.17 – 31.01.17 og så velger å bokføre termin 1: 01.01.2017 -> 28.02.2017. Dette vil ikke låse perioden 01.01.2017 -> 31.01.2017 ettersom den bokførte terminen ikke matcher regnskapsperioden som er opprettet i klienten.
Etter å ha bokført oppgaven har du også fått en ny knapp under rapporten, som heter «Send». Mer om denne i avsnitt «Innlevering til Altinn» som følger under.
Når du trykker bokfør i mva-rapporten så utligner/flytter den bare beløpene mellom mvakontoene. Selve betalingen må derfor føres som en "leverandørfaktura"
Skriv ut: Et vanlig klikk på knappen «Skriv ut» vil generere og laste ned rapporten som PDF-fil til din maskin. Merk at denne typen utskrift ikke vil inneholde desimaler. Hvis du ønsker å få med desimaler på samtlige tall i rapporten, kan du klikke på «pilen ned» til høyre for Skriv ut-knappen, og velge et av valgene som heter «med desimaler» i stedet. Det er også mulig å skrive ut en samlet rapport med avgiftsposter på side 1, og spesifikasjon fra side 2 og videre ved å velge et av valgene som heter «med spesifikasjon»:
Send og Signer: Klikk på "Knappen" Send. Da får du opp innloggingsbilde til Altinn. Der legger du inn Altinn ID som du oppretter på Altinn om ikke du har det fra før. Dette nummeret husker systemet til neste gang du skal levere moms på den samme klienten. Første passordet ligger der automatisk. Men kan hende du likevel må legge inn ditt eget passord første gangen. Brukernavn er personnummeret ditt. Passordet er det du bruker på altinn.no. Trykk på Logg inn og du får engangskode på sms. Så må du trykke på Signèr "knappen. Første gangen du leverer fra 24SO så kan det være lurt å logge inn på altinn.no og se at oppgaven faktisk er levert. Nede til høyre står det at oppgaven er sendt/levert Altinn. Skriver du ut oppgaven nå så står det betalingsinformasjon nederst på siden.
Oppretting AltinnID/bruker mot 24SO
Du logger deg inn på Altinn.no. Går inn på profil øverst på siden og velger Avanserte innstillinger. Da får du opp bilde under her. Passord kan være samme som du brukte når du logget deg inn på Altinn. Så er det likt uansett fra hvilket system du skal logge deg på mot Altinn.
Betaling av skyldig mva
Mvaoppgaven må lagres som pdf og lastes opp i mottaket. Deretter bokføres som inngående faktura. Den legger seg da i bankmodulen og må signeres for å bli betalt.
Kort om postene i MVA-rapporten
Post 1
Ved omsetning utenfor merverdiavgiftsloven benyttes mva kode 6.
Post 2
Denne summerer samlet omsetning og uttak innenfor merverdiavgiftsloven og innførsel. Post 3 til og med post 12 summeres her.
Post 3
Ordinær innenlands omsetning og uttak og beregnet avgift 25%. Mva kode 3.
Post 4
Ordinær innenlands omsetning og uttak og beregnet avgift 15%. Her vil også omsetning av rå fisk 11,11% fremkomme. Mva kode 31 og 32.
Post 5
Ordinær innenlands omsetning og uttak og beregnet avgift 10%. Mva kode 33.
Post 6
Innenlands omsetning og uttak fritatt for merverdiavgift. Mva kode 5.
Post 7
Innenlands omsetning med omvendt avgiftsplikt. Mva kode 51.
Post 8
Utførsel av varer og tjenester fritatt for merverdiavgift. Mva kode 52.
Post 9 -11
Innførsel av varer og beregnet avgift (25% og 15%) samt avgiftsfritt. Mva kode 81-85.
Post 12
Tjenester kjøpt fra utlandet og beregnet avgift 25%. Hit vil også mva kode 88 og 89 – tjenester kjøpt fra utlandet 10% fremkomme. Mva kode 86-89.
Post 13
Innenlands kjøp av varer og tjenester og beregnet avgift 25%. Her vil den utg.mva for kjøp av klimakvoter og gull fremkomme. Mva kode 91 og 92.
Post 14
Ordinær fradragsberettiget innenlands inng.mva 25%. Mva kode 1 og 91.
Post 15
Ordinær fradragsberettiget innenlands inng.mva 15% Her vil også fradragsberettiget innenlands inng.mva for rå fisk 11,11% fremkomme. Mva kode 11 og 12.
Post 16
Ordinær fradragsberettiget innenlands inng.mva 10%. Mva kode 13.
Post 17
Fradragsberettiget innførselsmerverdiavgift 25%. Dette dreier seg om den inngående mva ved innførsel av varer fra utlandet, motpost til post 9. Hit vil også kjøp av tjenester utland 25% og 10% fremkomme i henhold til SAF-T. Mva kode 81, 86 og 88.
Post 18
Fradragsberettiget innførselsmerverdiavgift 15% – Inngående mva ved innførsel middels sats og er motposten til post 10. Mva kode 83.
Post 19
Avgift til gode eller skyldig avgift, hvis denne summen er positiv så er selskapet skyldig.
Primærnæring
Må bruke egne mvakoder og levere mvaoppgave manuelt på Altinn.
